非訴律師，有兩個(gè)基本業(yè)務(wù)是必不可少的，一個(gè)是盡職調(diào)查，另一個(gè)是起草合同。法律盡職調(diào)查是指企業(yè)在并購、發(fā)行證券等行為中，律師對(duì)被被收購公司或發(fā)行人合法性存在、企業(yè)資質(zhì)、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保、重大合同、對(duì)外關(guān)系、產(chǎn)生稅收、環(huán)境環(huán)保、勞動(dòng)關(guān)系等一系列的法律問題的調(diào)查。

那么律師該怎么做好一個(gè)法律盡職調(diào)查呢？

一、成立項(xiàng)目組

確定項(xiàng)目律師團(tuán)隊(duì)、團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人、團(tuán)隊(duì)成員、選定聯(lián)系人。明確任務(wù)，需要對(duì)外地出差進(jìn)行盡職調(diào)查的人員，都要配備一名律師助理協(xié)助專職律師完成相應(yīng)的工作盡職調(diào)查，完成所有資料的整理。

二、了解方案

了解客戶的收購方案，包括但不限于被收購公司的行業(yè)背景，與行業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)，了解被收購的公司享受的相關(guān)政府優(yōu)惠政策，如參與到新能源公司投資盡職調(diào)查報(bào)告，大部分新能源行業(yè)企業(yè)，政府在稅收方面都給予了相當(dāng)慷慨的政策支持。

三、制定方案架構(gòu)

包括但不限于團(tuán)隊(duì)律師工作原則、調(diào)查方法、團(tuán)隊(duì)工作計(jì)劃等等。

四、提交調(diào)查清單

盡職調(diào)查小組可提前編制初步材料清單，內(nèi)容大致包括被收購公司的成立和歷史沿革、主體資格、股東、外商投資、重大資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、重要合作伙伴、相關(guān)合同、債權(quán)債務(wù)和擔(dān)保、稅收、保險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、重大訴訟和仲裁、行政處罰、環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)關(guān)系等情況的歸納整理。不同項(xiàng)目、不同結(jié)構(gòu)、不同行業(yè)的盡職調(diào)查清單都是不一樣的，在上述材料清單的基礎(chǔ)上，律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體的項(xiàng)目研究，設(shè)計(jì)了有針對(duì)性的法律事實(shí)清單，還要做出一份詳細(xì)的法律評(píng)析，關(guān)鍵的事要具有可操作性。

五、進(jìn)場調(diào)查

1．現(xiàn)場調(diào)查
對(duì)涉及有訴訟案件的企業(yè)應(yīng)到法院進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并申請(qǐng)法院出具相關(guān)證明，到工商局查詢備案的標(biāo)的公司登記冊(cè)，以及當(dāng)年出具的國家稅務(wù)、國家地稅查詢情況、是否存在逃稅及漏稅的證明。到勞動(dòng)監(jiān)察大隊(duì)核對(duì)工資支付記錄，有無拖欠工資的記錄，并申請(qǐng)部門出具相關(guān)證明，到車輛管理所查詢車輛有無抵押案件并申請(qǐng)相關(guān)證明，涉及不動(dòng)產(chǎn)的情況，應(yīng)去房管局查詢是否有存在抵押并申請(qǐng)相關(guān)證明，到國家商標(biāo)局查詢目標(biāo)公司注冊(cè)商標(biāo)信息及申請(qǐng)商標(biāo)信息并申請(qǐng)相關(guān)證明，到環(huán)保局查詢關(guān)于環(huán)評(píng)是否達(dá)標(biāo)并申請(qǐng)相應(yīng)證明文件、到社保機(jī)構(gòu)查詢是否為員工購買五險(xiǎn)一金情況并申請(qǐng)相關(guān)證明等。

2．非現(xiàn)場調(diào)查
非現(xiàn)場調(diào)查包括公共網(wǎng)站、電話、電子郵件、微信溝通進(jìn)行確認(rèn)，詢證等方式。

對(duì)于投資者來說，盡職調(diào)查并不新鮮，除了投資者本身做好盡職調(diào)查之外，還要委托第三方做盡職調(diào)查，當(dāng)兩份盡職調(diào)查報(bào)告完成后，從而進(jìn)行對(duì)比數(shù)據(jù)內(nèi)容是否相符。在雙重的盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容之下來決定項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)性。

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