荷蘭擁有成熟、透明且具有吸引力的稅收體系，這也是眾多中國企業(yè)選擇在當?shù)卦O立公司的重要原因之一。其主要稅種可以分為企業(yè)稅、個人稅和其他附加稅費三大類，適用于不同業(yè)務場景與投資主體。

一、企業(yè)相關稅種
1. 企業(yè)所得稅（Corporate Income Tax）
企業(yè)在荷蘭的利潤需繳納企業(yè)所得稅。荷蘭采用分級稅率，對部分利潤適用較低稅率，對超過部分則適用標準稅率。對于符合條件的創(chuàng)新或研發(fā)類企業(yè)，還有額外的稅收優(yōu)惠和減免政策。
2.增值稅（Value Added Tax, VAT）
增值稅是荷蘭最常見的間接稅。標準稅率適用于大多數(shù)商品和服務，但部分生活必需品和特定行業(yè)（如醫(yī)療、文化、教育等）可享受低稅率或免稅政策。企業(yè)在荷蘭注冊后，如達到申報門檻，需按期申報增值稅。
3.股息預提稅（Dividend Withholding Tax）
當荷蘭公司向境外股東分配利潤時，通常需代扣代繳股息預提稅。不過，荷蘭與許多國家簽有避免雙重征稅協(xié)定，中國企業(yè)在符合條件的情況下可享受減免或免稅待遇。
4.創(chuàng)新盒稅制（Innovation Box Regime）
這是荷蘭對科技、研發(fā)企業(yè)提供的特殊優(yōu)惠政策。符合條件的創(chuàng)新收益，可適用較低的有效稅率，鼓勵企業(yè)將研發(fā)和知識產權業(yè)務落地荷蘭。

二、個人與雇傭相關稅種
1. 個人所得稅（Personal Income Tax）
適用于在荷蘭有居住或工作收入的個人。采用累進稅率，涵蓋工資、投資收益、養(yǎng)老金等。外籍高管和專業(yè)人才在符合條件的情況下，可享受“30%裁定”稅收優(yōu)惠政策。
2.社會保險與工資稅（Payroll Tax & Social Security）
雇主在支付員工薪酬時需代扣工資稅和社會保險金。這包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等福利體系，是企業(yè)在荷蘭雇傭員工必須承擔的法定部分。

三、其他常見稅種
1. 不動產轉讓稅與財產稅（Real Estate Transfer Tax & Property Tax）
適用于購買或持有荷蘭境內不動產的企業(yè)與個人。稅率根據(jù)物業(yè)性質和用途而定。
3.環(huán)境稅、能源稅等附加稅（Environmental & Energy Taxes）
主要針對能源使用、排放及相關活動收取，體現(xiàn)荷蘭的綠色政策導向。

總體而言，荷蘭的稅制具有透明、可預期、優(yōu)惠政策多樣等特點。特別是對跨國企業(yè)和創(chuàng)新型企業(yè)，荷蘭提供了廣泛的稅收協(xié)定與減免政策，降低了實際稅負，提升了國際經營的靈活性。如希望在荷蘭注冊并合理規(guī)劃稅務結構，建議委托專業(yè)機構進行統(tǒng)籌，確保合規(guī)與成本優(yōu)化并行。登尼特集團可為企業(yè)提供全程稅務籌劃與申報支持，助力企業(yè)在歐洲穩(wěn)健發(fā)展。

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