荷蘭擁有成熟、透明且具有吸引力的稅收體系，這也是眾多中國企業(yè)選擇在當(dāng)?shù)卦O(shè)立公司的重要原因之一。其主要稅種可以分為企業(yè)稅、個(gè)人稅和其他附加稅費(fèi)三大類，適用于不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景與投資主體。

一、企業(yè)相關(guān)稅種
1. 企業(yè)所得稅（Corporate Income Tax）
企業(yè)在荷蘭的利潤需繳納企業(yè)所得稅。荷蘭采用分級(jí)稅率，對(duì)部分利潤適用較低稅率，對(duì)超過部分則適用標(biāo)準(zhǔn)稅率。對(duì)于符合條件的創(chuàng)新或研發(fā)類企業(yè)，還有額外的稅收優(yōu)惠和減免政策。
2.增值稅（Value Added Tax, VAT）
增值稅是荷蘭最常見的間接稅。標(biāo)準(zhǔn)稅率適用于大多數(shù)商品和服務(wù)，但部分生活必需品和特定行業(yè)（如醫(yī)療、文化、教育等）可享受低稅率或免稅政策。企業(yè)在荷蘭注冊(cè)后，如達(dá)到申報(bào)門檻，需按期申報(bào)增值稅。
3.股息預(yù)提稅（Dividend Withholding Tax）
當(dāng)荷蘭公司向境外股東分配利潤時(shí)，通常需代扣代繳股息預(yù)提稅。不過，荷蘭與許多國家簽有避免雙重征稅協(xié)定，中國企業(yè)在符合條件的情況下可享受減免或免稅待遇。
4.創(chuàng)新盒稅制（Innovation Box Regime）
這是荷蘭對(duì)科技、研發(fā)企業(yè)提供的特殊優(yōu)惠政策。符合條件的創(chuàng)新收益，可適用較低的有效稅率，鼓勵(lì)企業(yè)將研發(fā)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)落地荷蘭。

二、個(gè)人與雇傭相關(guān)稅種
1. 個(gè)人所得稅（Personal Income Tax）
適用于在荷蘭有居住或工作收入的個(gè)人。采用累進(jìn)稅率，涵蓋工資、投資收益、養(yǎng)老金等。外籍高管和專業(yè)人才在符合條件的情況下，可享受“30%裁定”稅收優(yōu)惠政策。
2.社會(huì)保險(xiǎn)與工資稅（Payroll Tax & Social Security）
雇主在支付員工薪酬時(shí)需代扣工資稅和社會(huì)保險(xiǎn)金。這包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等福利體系，是企業(yè)在荷蘭雇傭員工必須承擔(dān)的法定部分。

三、其他常見稅種
1. 不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅與財(cái)產(chǎn)稅（Real Estate Transfer Tax & Property Tax）
適用于購買或持有荷蘭境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)與個(gè)人。稅率根據(jù)物業(yè)性質(zhì)和用途而定。
3.環(huán)境稅、能源稅等附加稅（Environmental & Energy Taxes）
主要針對(duì)能源使用、排放及相關(guān)活動(dòng)收取，體現(xiàn)荷蘭的綠色政策導(dǎo)向。

總體而言，荷蘭的稅制具有透明、可預(yù)期、優(yōu)惠政策多樣等特點(diǎn)。特別是對(duì)跨國企業(yè)和創(chuàng)新型企業(yè)，荷蘭提供了廣泛的稅收協(xié)定與減免政策，降低了實(shí)際稅負(fù)，提升了國際經(jīng)營的靈活性。如希望在荷蘭注冊(cè)并合理規(guī)劃稅務(wù)結(jié)構(gòu)，建議委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)籌，確保合規(guī)與成本優(yōu)化并行。登尼特集團(tuán)可為企業(yè)提供全程稅務(wù)籌劃與申報(bào)支持，助力企業(yè)在歐洲穩(wěn)健發(fā)展。

返回首頁     返回上頁